Криптовалюта давно перестала быть экзотикой: биткоин, эфириум, USDT и другие активы используют для инвестиций, расчетов, зарплат в международных командах, вывода дохода с бирж и даже в DeFi. В 2026 году вопрос стал еще актуальнее из-за усиления финмониторинга, практики банков по 115-ФЗ и общего внимания к источникам происхождения денег.
Ниже разберем, как платить налоги с криптовалюты, какие бывают ставки налогов, как готовятся декларация и отчетность, и что будет за неуплату. Материал полезен и физлицам, и бизнесу, который получает доход в криптоактивах.
Способы перевода и оплаты при теме как платить налоги с криптовалюты
Важно: налог платится не криптой, а рублями. Поэтому практическая задача обычно звучит так: как аккуратно превратить доход в криптовалюте в понятный для банка и ФНС денежный поток.
Банковский вариант для налогов на криптовалюту и декларации
Самый понятный путь для ФНС: продать актив на бирже и вывести деньги на банковский счет, после чего заплатить НДФЛ и при необходимости подать декларацию.
Что обычно подходит банку и налоговой:
- история сделок на бирже (выгрузка ордеров)
- подтверждение ввода и вывода средств (квитанции, выписки)
- связка кошелек → биржа → банк
Минусы на практике:
- банк может запросить документы по 115-ФЗ
- некоторые переводы могут зависнуть из-за комплаенса, особенно при международных цепочках
Альтернативные варианты для налогов на криптовалюту, отчетности и оплаты
Если доход связан с международными расчетами, подрядчиками или иностранными контрагентами, иногда удобнее выстроить платежный контур заранее, чтобы не собирать объяснения постфактум:
- получить оплату от контрагента в фиатной валюте по договору и инвойсу
- использовать сервисы международных платежей для закрывающих документов и прозрачной трассировки платежа
- фиксировать курс и дату операции, чтобы проще посчитать налоговую базу
В таких сценариях realpay.tech может быть полезен как инструмент для международных платежей, когда нужно провести оплату или получить выручку с документами и более предсказуемой банковской логикой.
Пошаговая инструкция как платить налоги с криптовалюты в России
Ниже логика, которая обычно работает для физлица с доходом от продажи криптовалюты, а также как основа для учета у ИП и юрлица (с поправкой на режим налогообложения и бухгалтерию).
Подготовка документов для налогов на криптовалюту и отчетности
Соберите доказательства двух вещей: как актив появился и по какой цене вы его продали.
Обычно нужны:
- выписки по бирже (сделки, комиссии)
- подтверждение пополнений и выводов
- адреса кошельков и хэши транзакций в блокчейне (если были переводы между кошельками)
- документы по майнингу (если применимо): расходы на оборудование, электроэнергию, акты, договоры
- договоры и инвойсы, если крипта пришла как оплата за услуги
Практический совет: храните исходники, а не только скриншоты. Биржи меняют интерфейс, а банку и ФНС важнее структурированные выгрузки.
Проведение операции и расчет НДФЛ: как оформить доход и подать декларацию
- Определите событие налогообложения. Чаще всего это продажа криптовалюты за рубли или другую валюту, а также обмен с фиксацией дохода в понятной оценке.
- Посчитайте доход и расходы. Налоговая база обычно считается как доход от продажи минус документально подтвержденные расходы на покупку (и комиссии).
- Зафиксируйте курс и дату. Для каждой сделки важно понимать дату, сумму и курс, особенно если были операции в стейблкоинах или через несколько шагов.
- Подготовьте декларацию. Для физлиц это, как правило, 3-НДФЛ (порядок и сроки зависят от конкретной ситуации и года дохода).
- Оплатите налог. Платеж делается рублями, сохраните подтверждение оплаты.
Если у вас много транзакций (торговля, DeFi, несколько бирж и кошельков), заранее приведите операции к единому реестру. Это сильно упрощает и декларацию, и разговоры с банком.
Сравнение способов перевода и оплаты для налогов на криптовалюту
| Способ | Плюсы для декларации и отчетности | Минусы и ограничения |
|---|---|---|
| Вывод с биржи на российский банк | Понятная цепочка для ФНС, легко привязать к 3-НДФЛ | Риски запросов по 115-ФЗ, возможные задержки комплаенса |
| P2P и частные обмены | Быстро, иногда выгодный курс | Сложнее подтверждать источник средств, выше риск вопросов банка и финмониторинга |
| Международные платежи через платежный сервис | Удобно для контрактов, инвойсов, закрывающих документов; проще объяснять экономический смысл | Нужно соблюдать валютный контроль, проверять доступность направлений и банков |
Риски и правовые ограничения: что будет за неуплату и как пройти проверку
Этот блок стоит прочитать даже тем, кто уверен в расчетах. На практике проблемы чаще возникают не из-за формулы налога, а из-за документов и прозрачности операций.
Валютный контроль и 115-ФЗ при налогах на криптовалюту и отчетности
Если деньги проходят через банки, они оценивают операции по признакам сомнительности. Триггеры могут быть такие:
- нерегулярные крупные поступления без понятного назначения
- отсутствие документов по происхождению средств
- частые транзакции между разными счетами и кошельками
Что помогает:
- договоры, акты, инвойсы, переписка по сделке
- выписки с биржи и подтверждение ввода средств
- таблица-реестр операций (дата, актив, сумма, курс, комиссия, результат)
Блокировки банков и санкции: риски при уплате налогов с криптовалюты
В 2026 году санкционные ограничения и политика комплаенса у банков могут влиять на:
- скорость зачисления средств
- требования к подтверждающим документам
- отказ в проведении отдельных операций по контрагентам и юрисдикциям
Если выстроен международный контур расчетов, заранее проверяйте маршрут платежа и готовьте пакет документов под валютный контроль. Чем понятнее экономический смысл операции, тем меньше шанс блокировок.
Практические рекомендации по налогам на криптовалюту в России
Для бизнеса: налоги на криптовалюту, порядок уплаты и юрлицо
- Разделяйте личные и корпоративные кошельки, биржевые аккаунты и счета.
- Фиксируйте первичку: договор, акт, инвойс, назначение платежа.
- Введите регламент учета: кто выгружает отчеты с бирж, как храните хэши транзакций, как согласуете курсы.
- Для международных оплат по контрактам используйте понятные платежные инструменты и документируемые маршруты. В реальных процессах компании иногда подключают realpay.tech, чтобы проводить международные платежи с корректными документами и меньшим количеством ручной переписки.
Для физических лиц: налоги на криптовалюту, НДФЛ и декларация
- Не откладывайте учет на конец года. Раз в месяц выгружайте историю операций.
- Сохраняйте подтверждение расходов на покупку криптовалюты, иначе будет сложнее уменьшить налоговую базу.
- Если пользуетесь несколькими кошельками и биржами, ведите единый реестр.
- При крупных суммах заранее готовьте объяснение источника средств для банка, чтобы не сорвать вывод.
Заключение
Налогообложение криптоопераций в России стало более прикладной задачей: важно не только посчитать НДФЛ, но и подтвердить происхождение средств и логику транзакций. Рабочая стратегия в 2026 году простая: фиксируйте сделки, собирайте документы, ведите реестр и выбирайте платежные маршруты, которые можно объяснить банку и ФНС.
Если ваш кейс связан с международными расчетами и нужно аккуратно выстроить фиатные платежи с документами, в качестве одного из инструментов можно рассмотреть realpay.tech.